nhà cái tặng tiền miễn phíHệ thống thuế

Văn phòng Thuế: Hệ thống thuế doanh nghiệp Hà Lan (Vennootschapsbelasting)

đã giới thiệu mức thuế suất doanh nghiệp thấp nhất trên toàn thế giới

Luật trong nước được thành lập theo Chỉ thị của Hội đồng 2022/2523, được EU thông qua nhà cái tặng tiền miễn phío tháng 12 năm 2022 và từ năm 2024 (năm tài chính bắt đầu sau ngày 31 tháng 12 năm 2023)

1. Hiệp ước thuế với Nhật Bản

   Hiệp ước thuế giữa Hà Lan và Nhật Bản "Hiệp ước giữa Chính phủ Nhật Bản và Chính phủ của Vương quốc Hà Lan để tránh thuế gấp đôi thuế đối với thu nhập" đã được ký kết nhà cái tặng tiền miễn phío ngày 3 tháng 3 năm 1970 (có hiệu lực nhà cái tặng tiền miễn phío ngày 23 tháng 10 năm 1970). Các sửa đổi một phần đã được thực hiện nhà cái tặng tiền miễn phío ngày 4 tháng 3 năm 1992 và sau đó, các sửa đổi đã được đàm phán nhà cái tặng tiền miễn phío tháng 6 năm 2004 với mục đích thúc đẩy đầu tư và ngăn chặn việc tránh thuế. Một thỏa thuận cơ bản đã đạt được nhà cái tặng tiền miễn phío tháng 12 năm 2009, được ký nhà cái tặng tiền miễn phío tháng 8 năm 2010 và có hiệu lực nhà cái tặng tiền miễn phío ngày 29 tháng 12 năm 2011 và bắt đầu nộp đơn nhà cái tặng tiền miễn phío ngày 1 tháng 1 năm 2012.

   Bài báo Jetro ngày 6 tháng 12 năm 2011"Hiệp ước thuế mới của Nhật Bản-Nga sẽ được áp dụng từ ngày 1 tháng 1 năm 2012".

   Bộ Tài chính Nhật Bản:Hiệp ước thuế mới với Vương quốc Hà Lan (ngày 30 tháng 11 năm 2011)

   1. Điều trị thanh toán cổ tức song phương
      Nếu một công ty cư dân ở một nhà cái tặng tiền miễn phí ký hợp đồng trả cổ tức cho một công ty cư dân ở nhà cái tặng tiền miễn phí ký hợp đồng khác và sở hữu cổ phiếu tương đương với 10% hoặc nhiều hơn quyền biểu quyết của công ty trả cổ tức (khi giữa phụ huynh và trẻ em), mức thuế suất sẽ không vượt quá 5% số tiền cổ tức. Hơn nữa, các tập đoàn sở hữu cổ phiếu tương đương với 50% hoặc nhiều hơn quyền biểu quyết của họ sẽ được miễn thuế. Các khoản thanh toán giữa các tập đoàn khác không vượt quá 10% (Điều 10 của Công ước thuế nhà cái tặng tiền miễn phí Nhật Bản).
   2. Điều trị các khoản thanh toán tiền lãi song phương
      Khi một công ty cư dân ở một nhà cái tặng tiền miễn phí ký hợp đồng trả lãi cho một công ty cư dân ở nhà cái tặng tiền miễn phí ký kết khác, người ta cho rằng số tiền lãi không vượt quá 10% (Điều 11 của Công ước thuế nhà cái tặng tiền miễn phí Nhật Bản). Tuy nhiên, theo luật thuế, việc khấu trừ thuế đối với lãi suất là miễn thuế trong Hà Lan, vì vậy các khoản thanh toán lãi từ các tập đoàn Hà Lan cho các tập đoàn Nhật Bản cũng được miễn thuế.
      Thanh toán lãi từ các tổ chức tài chính, v.v ... đáp ứng các yêu cầu nhất định cũng sẽ bị miễn thuế.
   3. Điều trị thanh toán bản quyền song phương
      Tiền bản quyền được trả bởi một công ty cư dân tại một nhà cái tặng tiền miễn phí ký hợp đồng với một công ty cư dân ở nhà cái tặng tiền miễn phí ký kết khác được miễn thuế (Điều 12 của Công ước thuế nhà cái tặng tiền miễn phí Nhật Bản).
   4. Một thỏa thuận an sinh xã hội đã được ký kết giữa Nhật Bản và Hà Lan và có hiệu lực nhà cái tặng tiền miễn phío ngày 1 tháng 3 năm 2009.
      Dịch vụ lương hưu Nhật Bản:Thỏa thuận an sinh xã hội
2. Hiệp ước thuế song phương
   Danh sách các nhà cái tặng tiền miễn phí và khu vực nơi Hà Lan đã ký một hiệp ước thuế song phương
   Văn phòng Thuế:trong đó các nhà cái tặng tiền miễn phí mà Hà Lan có một hiệp ước thuế?

1. Thuế thu nhập cá nhân và phí bảo hiểm xã hội (2025)
   Một mức thuế suất tiến bộ của hai giai đoạn sẽ được áp dụng (trước tuổi nhận lương hưu ở tuổi già).

   Mục	Thu nhập (Euro)	Thuế thu nhập/Thuế bảo hiểm xã hội nhà cái tặng tiền miễn phí
   1.	dưới 38,441	35,82%
   2.	Hơn 38.441 đến dưới 76.817	37,48%
   3.	hơn 76.817	49,50%

   Phí bảo hiểm xã hội nhà cái tặng tiền miễn phí bao gồm lương hưu tuổi già và lương hưu của những người sống sót, v.v., và toàn bộ số tiền do nhân viên chịu. Tất cả các loại thuế được khấu trừ cùng với thuế thu nhập cá nhân và được trả cho cơ quan thuế.

   Người sử dụng lao động sẽ chi trả cho bảo hiểm bồi thường thu nhập của nhân viên khuyết tật (WIA), Bảo hiểm cơ bản không làm việc (WAO), Quỹ công nghiệp, Bảo hiểm thất nghiệp (WW), Bảo hiểm y tế, v.v.

   Xin lưu ý rằng liên quan đến "hệ thống cai trị 30%", giúp giảm và miễn thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài nước ngoài, vui lòng xem "Ưu đãi đầu tư nước ngoài|.

2. Thuế giữ lại cổ tức
   Thuế khấu trừ cổ tức được trả bởi một công ty được đăng ký tại Hà Lan là 15%.
3. Thu thuế giữ lại tiền lãi và tiền bản quyền
   Không.
4. Thuế gia tăng giá trị (VAT)

   Thuế suất tiêu chuẩn là 21%.
   Tuy nhiên, 9% tổng số được coi là các mặt hàng thiết yếu như thực phẩm, thuốc, sách và tạp chí, báo, sản phẩm nông nghiệp và dịch vụ như thợ cắt tóc và taxi.
   Các dịch vụ cụ thể như ngân hàng và bảo hiểm được miễn.

   Văn phòng thuế: Bảng thuế suất thuế VAT (Thuế quan VAT)

   Xin lưu ý rằng VAT trên hàng hóa nhập khẩu sẽ được đánh thuế trên "Giá CIF + Thuế Hải quan + Thuế tiêu thụ đặc biệt". Tuy nhiên, bằng cách sử dụng hệ thống trì hoãn Tuyên bố VAT tại thời điểm nhập khẩu, nó có thể được bù đắp từ các khoản hoàn trả VAT khác, v.v. (phải có sự cho phép chính của cơ quan thuế).

5. Thuế môi trường khác, v.v.

   Thuế nước, thuế điều chỉnh năng lượng, thuế chất thải, vv sẽ được đánh thuế.

   Văn phòng Thuế: Thuế môi trường (Belastingen op milieugrondslag)