​​Lợi thế bongdaso kèo nhà cái công ty điều phối Hồng Kông về thuế

Chung

Hồng Kông liền kề với thị trường khổng lồ bongdaso kèo nhà cái Trung Quốc, và do ngôn ngữ chính thức bongdaso kèo nhà cái nó bằng tiếng Anh và lợi thế bongdaso kèo nhà cái nó trong môi trường kinh doanh, như thuế, nhiều công ty trước đây đã thành lập một trụ sở cho doanh nghiệp Trung Quốc bongdaso kèo nhà cái họ ở Hồng Kông. Tuy nhiên, hiện tại người ta nói rằng tầm quan trọng bongdaso kèo nhà cái sự tồn tại bongdaso kèo nhà cái Hồng Kông với tư cách là một trung tâm chung đang suy giảm vì những lý do như bãi bỏ quy định ở Trung Quốc. Hơn nữa, luật an ninh quốc gia bongdaso kèo nhà cái Hồng Kông có hiệu lực vào tháng 6 năm 2020 và có những lo ngại về tác động bongdaso kèo nhà cái nó. Theo khảo sát thứ 9 về môi trường kinh doanh xung quanh Hồng Kông, do Jetro và những người khác xuất bản vào ngày 26 tháng 1 năm 2022, những lo ngại như "có nguy cơ hạn chế thông tin", "có nguy cơ bị mất," có nguy cơ bị mất

Thuế doanh nghiệp

Thuế suất

Thuế suất thuế doanh nghiệp bongdaso kèo nhà cái Hồng Kông là 16,5%, đây là mức thấp nhất trong số các quốc gia xung quanh. Thuế suất hiệu quả là khoảng một nửa gánh nặng thuế ở Nhật Bản. Hơn nữa, tính năng chính là phần thu nhập thấp có mức thuế giảm, thu nhập từ Hồng Kông được miễn thuế cho phạm vi thu nhập chịu thuế và lợi ích thuế có thể phải chịu các hệ thống thuế ưu đãi, có thể dẫn đến gánh nặng thuế thấp hơn so với Nhật Bản và các nước xung quanh.

Sơ đồ so sánh thuế suất (tính đến tháng 2 năm 2022)

Xếp hạng	Quốc gia	Thuế suất doanh nghiệp
1	Hồng Kông	16,50%
2	Singapore	17%
3	Đài Loan	20%
3	Campuchia	20%
3	Thái Lan	20%
3	Việt Nam	20%
7	Indonesia	22%
8	Malaysia	24%
9	Hàn Quốc	25%
9	Trung Quốc	25%
9	Myanmar	25%
9	Philippines	25%

giảm hệ thống thuế suất

bongdaso kèo nhà cái thu nhập chịu thuế bongdaso kèo nhà cái công ty thông thường, mức thuế giảm 8,25% sẽ được áp dụng cho đồng đô la HK đầu tiên (đô la HK).

Miễn thu nhập ở nước ngoài

Ở Hồng Kông, chỉ có thu nhập từ Hồng Kông phải chịu thuế (phương pháp miễn thu nhập ngoài quốc gia). Về vấn đề này, có thể nói rằng phạm vi thu nhập chịu thuế cơ bản bị hạn chế so với Nhật Bản, nơi thu nhập toàn cầu bị đánh thuế. Thu nhập kiếm được bên ngoài Hồng Kông không bị đánh thuế, ngay cả khi nó được chuyển sang Hồng Kông.

Tiền tăng thuế

Ở Hồng Kông, lợi nhuận vốn thường được miễn thuế. Do đó, ngay cả khi cơ sở quản lý khu vực được thành lập tại Hồng Kông chuyển cổ phiếu bongdaso kèo nhà cái các chi nhánh bongdaso kèo nhà cái mình, thì sẽ không có gánh nặng thuế đối với Hồng Kông (cần lưu ý rằng thuế có thể được đánh thuế ở quốc gia bongdaso kèo nhà cái chủ sở hữu).

ưu đãi thuế (CTC)

Ưu đãi thuế theo hệ thống CTC đã được giới thiệu với mục đích thu hút các bongdaso kèo nhà cái đa quốc gia đã thành lập các cơ sở quản lý tài chính ở Hồng Kông. Nếu một số yêu cầu nhất định được đáp ứng và CTC được áp dụng, mức thuế ưu đãi là 8,25%, giảm một nửa theo mức thuế suất tiêu chuẩn là 16,5%, sẽ được áp dụng cho thu nhập được tạo ra từ các hoạt động tài chính và tài chính cho các bongdaso kèo nhà cái nhóm bên ngoài Hồng Kông. Điều này sẽ giảm đáng kể gánh nặng thuế đối với thu nhập lãi.

Sử dụng bongdaso kèo nhà cái quản lý Hồng Kông

Hiệp ước thuế

Hồng Kông là nhà bongdaso kèo nhà cái nhiều quốc gia và khu vực, bao gồm cả Nhật BảnThỏa thuận thuế. Điều này bao gồm các quốc gia ASEAN (không bao gồm Myanmar và Philippines), và bao gồm hầu hết các nước lớn châu Á, như Nhật Bản, Trung Quốc, Hàn Quốc và Ấn Độ. Cụ thể, lợi ích bongdaso kèo nhà cái một hiệp ước thuế bao gồm miễn thuế và giảm giá đối với quốc gia đối tác. Ví dụ, khi lợi nhuận được rút từ các công ty con doanh nghiệp ở mỗi quốc gia dưới dạng cổ tức, lãi suất hoặc phí sử dụng, thông thường mỗi quốc gia phải chịu thuế. Khi một hiệp ước thuế được ký kết, bạn cũng có thể được hưởng lợi từ việc giảm thuế khấu trừ.

Cổ tức

Nếu một cơ sở quản lý khu vực kiếm được thu nhập từ các chi nhánh bongdaso kèo nhà cái nó dưới dạng cổ tức, thì nó thường sẽ bị đánh thuế trong hai giai đoạn. Giai đoạn đầu tiên là khấu trừ thuế, được áp đặt bởi công ty con kinh doanh làm cho cổ tức tại thời điểm trả cổ tức. Giai đoạn thứ hai là thuế tại các trung tâm giám sát khu vực nhận được cổ tức. Việc khấu trừ thuế đối với giai đoạn đầu tiên bongdaso kèo nhà cái công ty con kinh doanh có thể bị giảm hoặc miễn trừ bởi một hiệp ước thuế. Để tận hưởng lợi ích này, việc thành lập các trung tâm kiểm soát khu vực ở các quốc gia có mạng lưới các hiệp ước thuế rộng rãi là thuận lợi. Hồng Kông đã kết thúc các hiệp ước thuế với nhiều nước châu Á lớn, khiến nó có nhiều khả năng được hưởng lợi. Tại Hồng Kông, cổ tức được miễn thuế tại các trung tâm kiểm soát khu vực nhận cổ tức giai đoạn thứ hai.

quan tâm

72389_72712

Thu nhập/Phí quản lý khách hàng thân thiết

Ngay cả khi kiếm được thu nhập tiền bản quyền và thu nhập phí quản lý từ một bongdaso kèo nhà cái con, ý tưởng cơ bản cũng giống như thu nhập lãi. Mặc dù bongdaso kèo nhà cái con là một khoản lỗ, người nhận là một lợi nhuận, vì vậy bằng cách tận dụng chênh lệch thuế suất, có thể giảm gánh nặng thuế đối với toàn bộ nhóm. Điều tương tự áp dụng để giữ lại thuế phát sinh từ các bongdaso kèo nhà cái con.

Thuế thuế để thanh toán từ các quốc gia cho bongdaso kèo nhà cái mẹ Nhật Bản (sau khi áp dụng hiệp ước thuế)

Quốc gia hoặc khu vực	Cổ tức	quan tâm	Lòng trung thành
Hồng Kông	miễn thuế	miễn thuế	4,95%
Trung Quốc	10%	10%	10%
Singapore	miễn thuế	10/15%	10%
Đài Loan	10%	10%	10%
Campuchia	14%	14%	14%
Thái Lan	10%	15%	15%
Việt Nam	miễn thuế	5%	10%
Indonesia	10/15%	0/10%	10%
Malaysia	miễn thuế	10%	10%
Hàn Quốc	5/15%	10%	10%
Myanmar	miễn thuế	15%	15%
Philippines	15%	10%	10%

LƯU Ý) Thuế suất khấu trừ có thể khác với các điều trên tùy thuộc vào các điều kiện

Thu thuế thuế cho các khoản thanh toán từ các quốc gia đến trụ sở bongdaso kèo nhà cái Hồng Kông (sau khi áp dụng hiệp ước thuế)

Quốc gia hoặc khu vực	Cổ tức	quan tâm	Lòng trung thành
Hồng Kông	ー	ー	ー
Trung Quốc	5/10%	7%	5/7%
Singapore	miễn thuế	15%	10%
Đài Loan	21%	15/20%	20%
Campuchia	10%	10%	10%
Thái Lan	10%	15%	5/10/15%
Việt Nam	miễn thuế	5%	7/10%
Indonesia	5/10%	0/10%	5%
Malaysia	miễn thuế	10%	8%
Hàn Quốc	10/15%	10%	10%
Myanmar	miễn thuế	15%	15%
Philippines	15/25%	15%	20%

Lưu ý) Thuế suất khấu trừ có thể khác với các điều trên tùy thuộc vào các điều kiện

So sánh với Trung Quốc

So sánh trường hợp cổ tức, vv được trả từ một bongdaso kèo nhà cái con doanh nghiệp Trung Quốc với một bongdaso kèo nhà cái mẹ Nhật Bản và trường hợp cổ tức, v.v.

Hệ thống thuế cần được xem xét

Hệ thống thuế kết hợp cho các bongdaso kèo nhà cái con nước ngoài (Hệ thống thuế đối phó với thiên đường thuế)

Nếu bạn có một công ty con ở một quốc gia hoặc khu vực có gánh nặng thuế thấp (một quốc gia thuế hạng nhẹ), chẳng hạn như Hồng Kông, bạn cần cẩn thận về hệ thống thuế kết hợp bongdaso kèo nhà cái công ty con nước ngoài bongdaso kèo nhà cái Nhật Bản. Nếu hệ thống thuế kết hợp bongdaso kèo nhà cái các công ty con nước ngoài được áp dụng, thu nhập bongdaso kèo nhà cái người quản lý khu vực sẽ được kết hợp với thu nhập bongdaso kèo nhà cái công ty mẹ Nhật Bản và sẽ bị đánh thuế ở Nhật Bản, khiến không thể hưởng lợi ích bongdaso kèo nhà cái thuế suất thấp bongdaso kèo nhà cái Hồng Kông. Hệ thống thuế kết hợp cho các công ty con nước ngoài là một hệ thống ngăn chặn gánh nặng thuế bongdaso kèo nhà cái Nhật Bản bị giảm hoặc tránh bằng cách thành lập các công ty không có điều kiện kinh doanh thực tế ở các nước chịu thuế nhẹ và tập trung thu nhập ở đó. Cụ thể, trong số các công ty con nước ngoài được thành lập ở các nước chịu thuế nhẹ, tỷ lệ gánh nặng thuế ít hơn một tỷ lệ nhất định (30% cho các công ty giấy, v.v., và 20% cho các công ty con nước ngoài khác, v.v.). Hơn nữa, liệu tình hình kinh doanh thực tế có quan trọng hay không, và cụ thể, nó được xác định bằng liệu một công ty con nước ngoài có đáp ứng các tiêu chuẩn nhất định (tiêu chuẩn hoạt động kinh tế) hay không. Ngay cả khi một công ty được thành lập ở một quốc gia chịu thuế nhẹ, nó sẽ không được áp dụng nếu tình hình kinh doanh tồn tại.
Trong hệ thống thuế này, có thể cần phải tổng thu nhập một phần, do đó cần phải thận trọng hơn nữa. Cụ thể, nếu một công ty con nước ngoài có thu nhập thụ động như cổ tức, lãi suất, phí sử dụng và lợi nhuận để chuyển chứng khoán, những điều này sẽ phải chịu thuế kết hợp. Ngoài ra, bất kỳ cổ tức nào nhận được từ các tập đoàn sở hữu hơn 25% tiền lãi bongdaso kèo nhà cái họ (10% trở lên cho các công ty đầu tư tài nguyên) trong hơn sáu tháng và lãi suất phát sinh từ tài chính nhóm được loại trừ khỏi thu nhập thụ động có thể kết hợp.

Chuyển hệ thống thuế định giá

Khi thành lập trụ sở khu vực ở một quốc gia chịu thuế nhẹ như Hồng Kông, việc tập trung thu nhập chịu thuế bongdaso kèo nhà cái nhóm càng nhiều càng tốt từ quan điểm về hiệu quả thuế bongdaso kèo nhà cái toàn bộ nhóm. Tuy nhiên, ngay cả khi bạn đặt giá giao dịch cho các giao dịch Intragroup trong nỗ lực tập trung thu nhập chịu thuế tại cơ sở quản lý khu vực ở Hồng Kông, nếu giá giao dịch khác với giá giao dịch với bên thứ ba, có rủi ro rằng hệ thống thuế giá chuyển nhượng sẽ được áp dụng, dẫn đến gánh nặng thuế bất ngờ. Hệ thống thuế chuyển nhượng là một hệ thống trong đó thu nhập được tính toán và đánh thuế, giả sử rằng các giao dịch với các công ty liên quan ở nước ngoài được thực hiện với giá giao dịch thông thường (giá bongdaso kèo nhà cái công ty độc lập) để ngăn chặn việc chuyển giao thu nhập ở nước ngoài thông qua các giao dịch với các công ty liên quan ở nước ngoài. Các giao dịch được bao phủ bởi hệ thống thuế định giá chuyển nhượng là tất cả các giao dịch được thực hiện giữa các bên liên quan đến công ty mục tiêu và nước ngoài (tùy thuộc vào khoản cổ phần bongdaso kèo nhà cái công ty từ 50% trở lên). Như đã đề cập ở trên, giá giữa các công ty độc lập là một giá giao dịch được đặt giữa các bên thứ ba không có mối quan hệ vốn, nhưng tính toán không dễ để tính toán từ quan điểm về những chức năng mà công ty mục tiêu phải làm với các bên liên quan đến nước ngoài và những rủi ro bongdaso kèo nhà cái nó bị gánh nặng. Đáp ứng thuế chuyển nhượng thường liên quan đến một gánh nặng hành chính đáng kể, do đó, mong muốn xem xét cẩn thận trước.

Cuối cùng, việc Trung Quốc hóa về mặt chính trị đang tiến triển ở Hồng Kông và tình hình trở nên không ổn định, với các cuộc biểu tình tăng cường từ năm 2018 đến 2019, và các công ty nước ngoài đã được nhìn thấy rút khỏi Hồng Kông và đăng lên đất nước. Chúng ta cũng cần tiếp tục chú ý đến tác động bongdaso kèo nhà cái cuộc xung đột Hoa Kỳ-Trung đối với nền kinh tế Hồng Kông và tác động bongdaso kèo nhà cái Đạo luật An ninh Quốc gia Hồng Kông, có hiệu lực vào cuối tháng 6 năm 2020, đối với các hoạt động bongdaso kèo nhà cái các công ty Hồng Kông ở Hồng Kông. Tuy nhiên, theo cuộc khảo sát thứ 9 đã nói ở trên về Khảo sát môi trường kinh doanh bongdaso kèo nhà cái Hồng Kông ", 75,3% các công ty trả lời rằng tác động bongdaso kèo nhà cái việc thực thi luật đối với các căn cứ tương ứng bongdaso kèo nhà cái họ ở Hồng Kông" không bị ảnh hưởng đặc biệt và một số người tin rằng tác động đến các hoạt động bongdaso kèo nhà cái công ty thực tế bị hạn chế.

Kể từ khảo sát: tháng 3 năm 2022